《遺產與贈與的節稅細節》
本書為簡化繁瑣的法條的工具書，非常簡易閱讀。法條只是人們遵守準則，使用前必須先盤點自身所需，以當下的家庭型態、財務規劃、原生家庭與核心家庭交替...等需求，活用法條。真心推薦本書給已累積些許資產，並預計轉移部分財產給後代的讀者。書本內容非常紮實，以下提出我讀後有所感的部份。
遺產不是功夫技藝，不能只傳子不傳女（P.109）
本書於第二章第二節以製片人裴祥泉為例子，已寫了遺囑，交代遺產分配，同時強調剝奪手足繼承權，不願將財產分給三位兄弟姊妹。
即使在二審、三審時，法官判決遺囑有效，但判定「剝奪（兄弟姊妹）繼承權部分無效」，其手足依其判決，可以取得1/3特留份的遺產。
至於什麼是應繼份？什麼時特留份？「應繼份」則是指應該為繼承人留的一份遺產，「特留份」是特別為繼承人留的一份遺產。兄弟姊妹與祖父母的特留份為應繼分的1/3，其餘皆為1/2。
若是被繼承人不想留給繼承人，「特留分的計算基礎是應繼分，而應繼分的計算基礎則是整個遺產。若想讓某個繼承人少拿一點，最簡單的方式就是降低整個遺產總額」。
簡而言之，即使有遺囑，特留分依舊需根據《民法》之規定分配。
繼承人可繼承的「應繼份」與「特留份」，會因為與被繼承人關係不同而有不同比例。，參考書中圖表2-4。
其中被繼承人配偶與其兄弟姊妹平均分配遺產，近來引發討論，非常推薦讀者收聽Podcast《理財小時候》於2025/9/30、12/17高愛倫與主持人討論該《民法》的規定，與配偶共同打拼買下的房子，卻在配偶離世，需將自己的半壁江山分給可能根本從來沒見過面的配偶手足，導致原本該安穩退休的生活又起波浪，付出從沒想像過的辛苦與金錢後才能拿回原本就屬於自己的財產。
房貸好沈重，卻是節稅最佳工具（P.187）
人類在進入農業社會後，定居生活是穩定社會結構的基石。若是父母有能力為後代分擔買房，如何轉移財產最為節稅？可參考書中圖表3-1。
不過「須注意子女必須有還款能力，而且不得把父母未來每年的贈予免稅額244萬當成有還款能力的證明。」
另外也必須注意，未來子女想將房產變現，「轉賣時的取得成本，是以當時受贈時的時價（土地公告現值及房屋評定現值）計算，並非以父母購買這筆不動產時的交易價格計算。」
書中舉例，若是父母以1,000萬元購買「房屋評定標準價格（現值）」為300萬元的房屋贈與子女，之後子女以1,200萬元賣出，則房屋交易所得稅為900萬元（1,200萬元-300萬元）而非200萬元（1,200萬元-1,000萬元），此外2016年後除房屋外，土地獲利也需課稅。
房屋若是買來給兒女自住，只要注意移轉時的細節，稅法影響層面並不廣。不過若是預計用於買賣賺價差，則必須釐清環環相扣的細節，畢竟房子從買到賣，每一步都有稅金（契稅、房屋稅、地價稅、印花稅、房地合一稅或交易所得稅）。
補充：作者在《結稅的布局》第217頁，提到：「2020年，財政部發布解釋令，核釋繼承的房地若有貸款餘額超過繼承時之房地現值部分，屬於繼承人應繼承該房地之額外負擔（房貸），未來出售時，無論依舊制或房地合一稅新制計算，可將差額自交易所得中減除，降低繼承人稅負負擔。」
以上述例子來看
信託不是有錢人的專利，每月一千就能啟動。（P.243）
信託財產最大的特色最於它的獨立性。設立信託的委託人財產只要進入信託，便不屬於委託人的財產，而是成為受託人名下財產，委託人若無設定抵押擔保，則銀行不能對其強制執行。
唯設立信託的委託人，有害其債權人的權利，債權人可聲請法院撤銷，但不影響信託受益人已取得之利益。除非該受益人取得前，已知對委託人之債權人不利，信託才會被撤銷。「信託成立後6個月內，委託人或其遺產受破產之宣告者，推定其行為有害及債權。」
由於信託贈與稅以本金現值做計算，因此「『本金他益，孳息自益』型信託，信託期間越長或利率越高時，折現回來的本金越低，相當於贈予總額越低，節稅效果越佳。『本金自益，孳息他益』型信託，則是利率越低時節稅效果越佳。」
「本金他益，孳息自益」，書中舉例若以郵政儲金1.2%以1億元成立他益信託：
- 1年後轉給受益人：視為贈予9,881萬4,299元，（1億元/[1＋1.2%]）=98,814,299。
- 20年後轉給受益人：視為贈予7,877萬5,243元，（1億元/[1＋1.2%]20）=78,775,243。
「本金自益，孳息他益」，則計算如下：
- 1年孳息給受益人：視為贈予188萬5,771元，（1億元-9,881萬4,299元）小於免稅額244萬。
- 20年孳息受益人：視為贈予2,122萬4,757元，（1億元-7,877萬5,243元）。
「本金他益，孳息自益」，將贈予金額凍結於當下，達到節稅的效果，唯該筆財產將因此處於凍結狀態，若合約未載明終止權，委託人不可為取回本金單方面終止信託。
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